Wprowadzenie

W 2025 roku zmiany w składkach i podatkach znacząco wpłyną na sytuację finansową różnych grup pracowników oraz przedsiębiorców. Największymi beneficjentami tej nowej rzeczywistości będą pracownicy o minimalnym wynagrodzeniu, które wzrosło od 1 stycznia do kwoty 4666 zł. Dzięki temu, ich miesięczne wynagrodzenie netto zwiększy się o 249 zł w porównaniu do roku 2024.

Zmiany w podatkach dochodowych

Warto zauważyć, że w 2022 roku, po wprowadzeniu zaktualizowanej skali podatkowej, pracownicy zarabiający minimalną pensję nie płacili podatku dochodowego, ponieważ ich dochody mieściły się w kwocie wolnej od podatku. Jednak w 2025 roku sytuacja się zmienia – z powodu wzrostu wynagrodzeń oraz zamrożenia progów podatkowych, miesięczny podatek wyniesie już 153 zł.

Zmiany w składce zdrowotnej

Zmiany dotyczą również składki zdrowotnej. Od nowego roku najmniejsza składka wynosi teraz 9% od 75% minimalnego wynagrodzenia, co oznacza 314,96 zł. W ciągu roku, po wprowadzeniu nowych przepisów, przedsiębiorcy, którzy wykazują straty lub mają niski dochód, również skorzystają na niższej składce zdrowotnej, a ich oszczędności wyniosą 66,82 zł miesięcznie.

Wzrost kosztów dla przedsiębiorców

Jednakże, dla przedsiębiorców oznacza to również wyższe koszty związane z tzw. pełnym ZUS-em, który wzrósł do 1773,96 zł, co jest o 173,64 zł więcej niż w roku poprzednim.

Możliwości obniżenia podstawy opodatkowania

Obliczenia pokazują, że przedsiębiorcy rozliczający się według zwykłych zasad będą mieli możliwość obniżenia podstawy opodatkowania o wyższe składki ZUS, co pozytywnie wpłynie na ich wyniki finansowe. Dla tych, którzy korzystają z podatku liniowego, stawka składki zdrowotnej pozostaje na poziomie 4,9%, co oznacza mniejsze obciążenia podatkowe w porównaniu do osób rozliczających się według skali podatkowej.

Wpływ na osoby zarabiające powyżej średniej krajowej

Osoby zarabiające powyżej 2,5-krotności przeciętnego wynagrodzenia będą musiały liczyć się z wyższymi składkami na ubezpieczenia emerytalne i rentowe. Zmiana prognozowanego przeciętnego wynagrodzenia w 2025 roku (do 260 tys. zł) spowoduje, że osoby te zapłacą dodatkowe składki, co wpłynie na wysokość wynagrodzenia netto. Nawet z niezmiennymi stawkami podatkowymi i składkami zdrowotnymi, ich wynagrodzenie na rękę będzie mniejsze.

Podsumowanie

Reasumując, pracownicy i przedsiębiorcy powinni dokładnie przeanalizować zmiany w przepisach dotyczących składek i podatków, aby w pełni wykorzystać nowe regulacje i dostosować swoje strategie finansowe do nadchodzących zmian.