Według informacji podanych przez "Rzeczpospolitą", seniorka, która otrzymała odszkodowanie w wysokości 3,5 mln zł od miasta, postanowiła przekazać 1,2 mln zł swojej opiekunce jako darowiznę. Ku zaskoczeniu wielu, po czterech miesiącach korzystania z tych pieniędzy, sytuacja uległa radykalnej zmianie, gdy seniorka została zobowiązana do zwrotu odszkodowania.

W związku z zaistniałymi okolicznościami, seniorka zażądała od opiekunki zwrotu darowizny. Obdarowana, stoicko podchodząc do sytuacji, zwróciła całą kwotę, co potwierdziła stosowną dokumentacją, w tym dowodem przelewu.

Jednak to, co nastąpiło później, stało się przedmiotem kontrowersji. Pomimo zwrotu darowizny, fiskus nałożył na opiekunkę podatek w wysokości 240 tys. zł, argumentując, że przekazanie pieniędzy w ramach umowy darowizny jest podstawą do opodatkowania. Obdarowana opiekunka postanowiła odwołać się od tej decyzji, wskazując, że zwrot pieniędzy oznacza brak trwałego wzbogacenia i powinien zwolnić ją z obowiązku zapłaty podatku.

W wyniku tego odwołania, zarówno Wojewódzki Sąd Administracyjny, jak i Naczelny Sąd Administracyjny zgodziły się z jej argumentacją. NSA podkreślił, że zwrot darowizny był dobrze udokumentowany i wynikał z uzasadnionych okoliczności. Ostatecznie wyrok NSA, który jest już prawomocny, zwolnił kobietę z obowiązku zapłaty podatku od darowizny.

Warto jednak pamiętać, że przepisy dotyczące darowizn w Polsce przewidują różne limity zwolnień podatkowych w zależności od grupy podatkowej. Grupa I, obejmująca np. małżonków i dzieci, jest zwolniona do kwoty 36 120 zł, podczas gdy Grupa II (m.in. rodzeństwo) do 27 090 zł, a Grupa III (osoby niespokrewnione) do 5733 zł. Przekroczenie tych limitów obliguje do zgłoszenia darowizny do Urzędu Skarbowego oraz zapłaty podatku, co może prowadzić do nieprzewidzianych komplikacji prawnych.

W tej sprawie historia pokazuje, że niuanse prawne mogą prowadzić do zaskakujących i kosztownych dla osób fizycznych decyzji fiskalnych. To także przypomnienie, aby zawsze dobrze zaplanować kwestie finansowe i prawne związane z darowiznami!