Wybór formy opodatkowania

Wybór formy opodatkowania to decyzja, która może znacząco wpłynąć na twoje finanse w 2025 roku. Od czego więc zależy, czy zapłacisz mniej? Oto kluczowe zmienne:

Kluczowe czynniki wpływające na PIT

1. **Wysokość przychodu** - to, ile zarobisz, ma bezpośredni wpływ na wybór formy opodatkowania.

2. **Stawki podatku** - w przypadku ryczałtu stawki są przypisane do konkretnych rodzajów działalności, co należy wziąć pod uwagę przy wyborze.

3. **Koszty uzyskania przychodu** - tylko w skali PIT i liniowym PIT możesz uwzględnić koszty, co może znacznie obniżyć podstawę opodatkowania.

4. **Preferencje i ulgi** - wiele z nich jest niedostępnych w ryczałcie, co również może wpłynąć na finalny koszt podatku.

5. **Składka zdrowotna** - różne formy opodatkowania mają różne zasady obliczania składki zdrowotnej, co również wpływa na ogół wydatków.

Nowe stawki PIT w 2025 r.

W 2025 r. skala PIT będzie miała stawki 12% oraz 32% dla dochodów powyżej 120 tys. zł rocznie, a liniowy PIT z stawką 19%. Dodatkowo dla dochodów powyżej 1 mln zł nałożona zostanie danina solidarnościowa wynosząca 4%. Ryczałt ma stawki od 2% do 17%, w zależności od rodzaju działalności, i wymaga przestrzegania limitu przychodów wynoszącego 2 mln euro w roku poprzednim.

Składki ZUS w 2025 r.

W 2025 r. pełne składki ZUS wyniosą 1773,96 zł miesięcznie. Osoby, które dopiero rozpoczynają działalność mogą skorzystać z preferencyjnego ZUS, płacąc jedynie 442,90 zł miesięcznie. Pamiętaj, że w przypadku liniowego PIT, składka zdrowotna wynosi 4,9% od dochodu, a w skali PIT to 9%.

Która forma opodatkowania jest najbardziej korzystna?

Ekspert podatkowy Maciej Jankowski wskazuje, że najkorzystniejsze dla przedsiębiorców jest ustalenie przewidywanego poziomu przychodów oraz kosztów. W 2025 roku próg dochodowy, przy którym liniowy PIT staje się bardziej opłacalny od skali podatkowej, wynosi około 14 500 zł miesięcznie.

Różnice w podatku

Warto również zauważyć, że różnice w podatku mogą wynosić od 475 zł przy przychodach 5 tys. zł miesięcznie do aż 12 062 zł przy przychodach wynoszących 50 tys. zł miesięcznie!

Możliwość zmiany formy opodatkowania

Przypomnienie o możliwości zmiany formy opodatkowania w 2025 roku: podatnik musi złożyć odpowiednie oświadczenie lub wniosku o wpis do CEIDG, co zapobiegnie utracie potencjalnych oszczędności na podatku. Niezależnie od wybranej formy, warto skonsultować swoje decyzje z doradcą podatkowym, aby dostosować strategię do swoich indywidualnych potrzeb biznesowych.

Podsumowanie

Mimo że przepisy w 2025 roku pozostaną podobne do tych z roku ubiegłego, kluczem do sukcesu jest świadome podejmowanie decyzji podatkowych!