Od 1 stycznia 2025 r. w Polsce wprowadzane są kluczowe zmiany w systemie podatku dochodowego od osób fizycznych (PIT). Najważniejsza z nich to tzw. kasowy PIT, który wprowadza nowe zasady rozliczania przychodów przez przedsiębiorców. Choć zmiany te są rewolucyjne, nie są dostępne dla wszystkich. Sprawdź, czy należysz do grona szczęśliwców, którzy skorzystają z tej nowości!

1. Kasowy PIT – nowość tylko dla mikroprzedsiębiorców

Przedsiębiorcy mający status mikrofirmy, z przychodami nieprzekraczającymi 1 mln zł rocznie i nieprowadzący pełnej księgowości, zyskają możliwość rozliczania dochodów dopiero po otrzymaniu płatności. To rozwiązanie eliminuje konieczność odprowadzania PIT-u od niezapłaconych faktur, co może znacznie poprawić płynność finansową wielu małych firm. Uwaga jednak: to rozwiązanie będzie dostępne tylko dla niektórych typów działalności gospodarczej, dlatego warto się wcześniej zorientować, czy nasza firma spełnia wymagania.

2. Wyższe koszty składek zdrowotnych dla podatników liniowych

Od 2025 roku maksymalny limit składek zdrowotnych, które przedsiębiorcy na podatku liniowym 19 proc. mogą uznać za koszty uzyskania przychodów, wzrasta do 12 900 zł (wzrost z 11 600 zł w 2024 r.). To korzystna zmiana, która zmniejszy obciążenia podatkowe przedsiębiorców.

3. Stała kwota wolna od podatku i brak zmian w progach podatkowych

Nie ma dobrych wiadomości dla podatników rozliczających się na zasadach ogólnych: kwota wolna od podatku w 2025 roku pozostaje na poziomie 30 tys. zł, a progi podatkowe nie zostaną zwiększone. Niestety, to oznacza zamrożenie ulg dla wielu obywateli, co może uderzyć w domowe budżety.

4. Korzystniejsze rozliczanie strat w obliczaniu daniny solidarnościowej

To pozytywny krok w stronę wspierania osób z wyższymi dochodami. W 2024 roku fiskus pozwolił na odliczanie strat przy kalkulacji daniny solidarnościowej (4 proc. dla dochodów przekraczających 1 mln zł). Nareszcie przedsiębiorcy mają szansę na lepsze zarządzanie swoimi obciążeniami podatkowymi!

5. Stare ulgi, nowe rozczarowania

W 2025 roku nie pojawią się nowe ulgi podatkowe. Warunki dotyczące istniejących ulg pozostaną niezmienione, co jest zaskakujące, biorąc pod uwagę rosnące koszty życia. Warto zwrócić uwagę, że limit na ulgę prorodzinną od 2015 roku nie uległ żadnym zmianom!

6. Dalej płacimy podatek Belki – żadnych nowych zwolnień

Ministerstwo Finansów potwierdza, że od 1 stycznia 2025 roku nie wystąpią zmiany dotyczące tzw. podatku Belki od odsetek kapitałowych. Pomimo wcześniejszych zapowiedzi, obywatele będą musieli nadal płacić te opłaty bez jakiejkolwiek kwoty wolnej.

7. Kontrowersyjny wyrok w sprawie zwrotów kosztów

Ostatnia zmiana, która wywołała niemałe zamieszanie, to wyrok NSA w sprawie zwrotów kosztów ustalonego na podstawie przepisów. Sąd orzekł, że nawet zwrot kosztów przemieszczenia materiałów do przeszczepu przez pracowników nie może być traktowany jako przychód. To ważna sprawa dla wszystkich świadczących usługi transportowe.

W 2025 roku inwestycje przedsiębiorców w rozwój i innowacje będą musiały zmierzyć się z nowymi wyzwaniami. Obserwujcie rozwój sytuacji, aby nie przegapić żadnych zmian, które mogą wpłynąć na Wasze biznesy! Zróbcie krok ku lepszej przyszłości i bądźcie na bieżąco!