W 2025 roku w Polsce wejdą w życie nowe limity podatkowe, które mogą znacząco wpłynąć na przedsiębiorców. Czy jesteś gotowy na zmiany? Oto, na co powinieneś zwrócić szczególną uwagę!

Korzyści z ryczałtu od przychodów ewidencjonowanych

Ryczałt to popularna forma opodatkowania, która niesie ze sobą wiele korzyści, takich jak:

- **Uproszczenie obliczeń** - ryczałtowcy nie muszą prowadzić skomplikowanej księgowości, wystarczy ewidencja przychodów.

- **Niskie stawki podatkowe** - w zależności od branży stawka wynosi od 3% do 12% podatku.

- **Stawka zdrowotna** - zmieniają się także zasady dotyczące zdrowotnej składki, którą przedsiębiorcy będą mogli odliczać.

Limity na 2025 rok

Aby korzystać z ryczałtu w 2025 roku, przychody przedsiębiorcy w 2024 roku nie mogą przekroczyć:

- **2 mln euro** dla opłacających ryczałt miesięcznie,

- **200 tys. euro** dla opłacających ryczałt kwartalnie.

Te wartości przekładają się na odpowiednio:

- **8 569 200 zł** dla miesięcznego ryczałtu,

- **856 920 zł** dla kwartalnego ryczałtu.

Zmiany w składce zdrowotnej

Nowe regulacje wprowadzają również limity odliczeń składki zdrowotnej. W 2025 roku wynosić on będzie **12 900 zł**, co oznacza wzrost o 1 300 zł w porównaniu do 2024 roku. Ekspert podatkowy Piotr Juszczyk wskazuje, że lepiej jest zaliczać ją do kosztów uzyskania przychodu, co zredukuje podstawę opodatkowania.

Status małego podatnika VAT

Osoby z szerszymi przychodami mogą uzyskać status małego podatnika VAT, który umożliwia prostsze rozliczanie. W 2025 roku limit dla małych podatników znowu się obniża, co oznacza, że wielkość przychodów w 2024 roku nie może przekroczyć **8 569 000 zł** dla przedsiębiorców oraz **192 000 zł** dla instytucji finansowych.

Estoński CIT

Dla spółek, które wybiorą Estoński CIT, limit małego podatnika VAT będzie wynosił **4 mln euro**, co przekłada się na **17 138 000 zł**.

Jednorazowa amortyzacja w PIT i CIT

Mali podatnicy będą mogli skorzystać z możliwości jednorazowej amortyzacji do **50 tys. euro** rocznie, co w 2025 roku wynosi **214 tys. zł**. Dodatkowo, istnieje także możliwość jednorazowej amortyzacji wynoszącej **100 tys. zł** dla nowych środków trwałych.

Co grozi za przekroczenie limitów?

Nieprzestrzeganie wskazanych limitów może prowadzić do poważnych konsekwencji, w tym do powstania zaległości podatkowych. Przykładowo, jeśli spółka przekroczy limit przychodów dla małego podatnika VAT, zmuszona będzie do zastosowania wyższej stawki podatkowej, co może zaowocować przykrymi skutkami finansowymi.

Przedsiębiorcy powinni więc szczegółowo zapoznać się z nowymi regulacjami, aby uniknąć nieprzyjemnych niespodzianek. Planuj swój rok 2025 już teraz i zyskaj przewagę!