W nadchodzącym roku zmiany w przepisach dotyczących darowizn i spadków ułatwią uniknięcie płacenia podatku. Warto wiedzieć, że wysokość opodatkowania zależy od stopnia pokrewieństwa między darczyńcą a obdarowanym.

Do grupy I, które mogą liczyć na najwyższe kwoty wolne, zalicza się: małżonków, dzieci, wnuki, rodziców, dziadków, synów i teściów. Grupa II obejmuje rodzeństwo oraz ich małżonków, natomiast do grupy III zaliczani są wszyscy inni nabywcy.

Od 2024 roku, nabycie od jednego darczyńcy przekraczające czystą wartość 36 120 zł dla I grupy podatkowej, 27 090 zł dla grupy II oraz 5 733 zł dla grupy III będzie podlegało opodatkowaniu. Te limity mają znaczenie, zwłaszcza w kontekście internetowych zbiórek na cele pomocowe.

Ministerstwo Finansów zwraca uwagę na korzyści wynikające ze zwiększenia kwoty wolnej od podatku, co ma pomóc głównie spadkobiercom i osobom przyjmującym darowizny od bliskich. Zgodnie z nowymi zasadami, jeżeli wartość darowizny zmieści się w kwocie wolnej, obdarowany nie będzie musiał zgłaszać tego do urzędu skarbowego ani płacić podatku.

Eksperci podkreślają, że zmiany te mają na celu ograniczenie nadużyć podatkowych, w tym powoływania się na fikcyjne darowizny. Przykład: przy wielokrotnych darowiznach od tego samego darczyńcy w ciągu pięciu lat, sumuje się wartość, co ma istotne znaczenie dla utrzymania limitu.

Warto także pamiętać, że kwoty nie będą łączone w przypadku darowizn od różnych osób w tej samej grupie podatkowej. Dla osób zbierających fundusze na cele zdrowotne, każdy wpłacający 100 zł z osobna wciąż będzie zwolniony z podatku, ale w przypadku jednej dużej darowizny powyżej 5733 zł obowiązek podatkowy może wystąpić.

Ostatecznymi zasadami ministerstwo chce uniknąć kontrowersji związanych z opodatkowaniem takich form wsparcia społecznego. W tym roku ponadto omówiono możliwość wprowadzenia większego limitu dla darowizn wewnętrznych, co mogłoby zminimalizować obciążenie dla bliskich sobie osób.