Sprzedajesz mieszkanie lub dom? To ważne, aby wiedzieć, czy musisz złożyć roczne zeznanie PIT! Zgodnie z obowiązującymi przepisami, jeśli minęło już pięć lat od zakupu lub budowy nieruchomości, nie jesteś zobowiązany do płacenia podatku i nie musisz składać zeznania. Dotyczy to jednak tylko transakcji prywatnych, a nie dokonywanych w ramach prowadzonej działalności gospodarczej.

Kiedy składać PIT-39?

Jeśli w roku 2024 sprzedałeś nieruchomość, pamiętaj, że musisz złożyć PIT-39 do 30 kwietnia 2025 roku. Obowiązek ten dotyczy: • sprzedaży nieruchomości lub jej części, • prawa do lokalu mieszkalnego w spółdzielni, • udziału w prawie do domu jednorodzinnego, • wieczystego użytkowania gruntów.

Kluczowe jest, aby sprzedaż miała miejsce przed upływem pięciu lat od końca roku kalendarzowego, w którym nabyłeś lub wybudowałeś daną nieruchomość.

Co z darowiznami?

Warto zaznaczyć, że jeśli przekazujesz mieszkanie w darowiźnie, nie musisz składać PIT-39, nawet jeśli minęło mniej niż pięć lat od nabycia. To potwierdziła Krajowa Informacja Skarbowa, co czyni ten sposób zbycia nieruchomości korzystnym.

Jak liczyć pięcioletni okres?

Liczenie pięcioletniego okresu rozpoczyna się od końca roku kalendarzowego, w którym nabyłeś nieruchomość. Na przykład, jeśli kupiłeś mieszkanie w lipcu 2020 roku, pięcioletni okres zaczyna się od 1 stycznia 2021 roku. Więc możesz sprzedawać bez podatku po 31 grudnia 2025 roku!

Zasady dziedziczenia

Jeśli nieruchomość została nabyta w drodze spadku, pięcioletni okres liczy się od końca roku kalendarzowego, w którym zmarły nabył tę nieruchomość. Przykład: ojciec kupił mieszkanie w 2020 roku, a syn odziedziczył je w 2025 roku – sprzedaż bez podatku będzie możliwa po 31 grudnia 2026 roku.

Jak rozliczyć PIT?

Jeżeli nie minęło pięć lat, musisz złożyć PIT-39, nawet jeśli finalnie nie zapłacisz podatku, korzystając z ulgi mieszkaniowej. W PIT-39 musisz wyszczególnić: • dochody uzyskane z odpłatnej sprzedaży, • dochody zwolnione z PIT dzięki uldze mieszkaniowej.

Cele mieszkaniowe

Aby uniknąć podatku, musisz wydać pieniądze uzyskane z sprzedaży na tzw. cele mieszkaniowe, takie jak: • zakup innego mieszkania, • spłata kredytu hipotecznego, • zakup działki pod budowę domu, • remont własnej nieruchomości.

Jak obliczyć dochód zwolniony?

Dochód zwolniony liczy się według wzoru: (dochód x wydatki na cele mieszkaniowe) / przychód z odpłatnego zbycia. Przykładowo, jeśli sprzedałeś mieszkanie za 1 milion złotych, a wydatki na nową nieruchomość wyniosły 800 tysięcy złotych, to dochód zwolniony wyniesie 80 tysięcy złotych.

Konsekwencje braku zgłoszenia

Pamiętaj, że jeśli nie wywiążesz się z obowiązku zgłoszenia dochodu lub nie spełnisz warunków zwolnienia, będziesz musiał skorygować swoje zeznanie i zapłacić zaległy podatek wraz z odsetkami. Dlatego tak ważne jest, aby być na bieżąco z przepisami!