Investice a daně: Co byste měli vědět?

Pokud se pohybujete ve světě investic, je klíčové rozumět, jak to máte se zdaněním. I když je letošní termín pro podání daňového přiznání už za námi, mnozí si možná nejsou jisti, co vše musí uvádět. Zjistěte, kdy a za jakých podmínek musíte daně platit a jaké výhody můžete získat.

Prodej cenných papírů: Jak funguje časový test?

U příjmů z prodeje cenných papírů platí, že do limitu 100 000 Kč ročně nemusíte nic danit. Tento limit se již několik let nemění, což znamená, že pokud investor prodá cenné papíry za méně než tuto částku, nemusí je uvádět ve svém daňovém přiznání. Při prodeji akcií nad tuto částku se ale už dani nevyhnete—což zahrnuje nejen zisk, ale i celkovou částku prodeje.

Důležitý je i časový test, který činí 3 roky. Pokud cenné papíry držíte déle, prodej je osvobozen od daně. V roce 2025 se ale plánují změny, kdy bude zavedena nová hranice 40 000 000 Kč. Pokud ji překročíte, příjem budete muset zdanit, a to i když časový test splníte.

Kryptoměny: Na co si dát pozor?

Investice do kryptoměn, zejména bitcoinu, jsou dnes velmi populární. Od roku 2025 budou platit nová pravidla: do 100 000 Kč hrubého příjmu ročně se prodeje kryptoměn (s výjimkou některých tokenů) nebudou danit. Pokud ale prodáte kryptoaktiva před tímto datem, musíte zisk zdanit bez ohledu na to, jak dlouho jste je měli.

Nemovitosti: Jak se vyhnout dani?

Investice do nemovitostí přinášejí další specifické podmínky. Pokud vlastníte nemovitost déle než 5 let, můžete být osvobozeni od daně z příjmu. Pro nemovitosti zakoupené po 1. lednu 2021 se doba prodloužila na 10 let. Pokud zde navíc někdo bydlel minimálně 2 roky před prodejem, opět se osvobodíte od daně.

Možnost snížit daně mají také krátkodobí investoři, kteří mohou využít různých odpisů a uznatelných nákladů a dosáhnout tak nulové daňové povinnosti.

Termíny pro podání daňového přiznání v roce 2024

První letošní termín pro podání daňového přiznání už uplynul. Další termíny jsou 2. května pro elektronicky podávané přiznání a 1. července pro přiznání zpracovávaná daňovým poradcem.

Jaká je daň na investice?

Základní sazba daně z příjmů fyzických osob činí 15 %, avšak při překročení příjmů přes 1 582 812 Kč ročně se uplatní sazba 23 %. Vyšší sazba se vztahuje pouze na rozdíl mezi limitem a skutečně dosaženým příjmem.

Pamatujte si, že investice se uvádějí jako ostatní příjmy a v některých případech mohou být považovány za příjmy ze samostatné výdělečné činnosti. Oslobozené příjmy je pak nutné správně nahlásit, jinak riskujete vysoké pokuty.